Як оподатковуються винагороди за ставки: Повне керівництво

Стейкінг криптовалют за останні кілька років став популярною інвестиційною стратегією, тому інтерес до цієї теми зростає. Особливо власники криптовалют хочуть знати про те, як оподатковуються винагороди за стейкінг.

Насправді кожна країна має різні податкові кодекси, тому це питання набагато глибше, ніж здається. У цій статті ми зібрали актуальну і вичерпну інформацію про податки на винагороду за стейкінг. Вивчіть керівництво, щоб бути в курсі оновлень і повністю розібратися в питанні.

Що таке стейкінг?

Перш ніж приступити до вивчення питання про оподаткування винагород, необхідно зрозуміти суть стейкінгу.

Отже, стейкінг-це спосіб отримання винагород за зберігання і активне використання криптовалюта на блокчейне. В даному випадку використовується механізм під назвою Proof of Stake (PoS), який забезпечує верифікацію і безпеку транзакцій без участі посередників, таких як банк або платіжна система. Proof of Stake включає в себе участь тільки власників криптовалюта в процесі перевірки транзакцій на блокчейне. Цей процес здійснюється комп'ютерами в певній мережі блокчейнів, що забезпечує точність даних в реєстрі.

Не всі криптовалюта можна стейкати, але список можливих досить великий. Серед них є кілька популярних криптовалют — наприклад, ви можете стейкати Ethereum, Polygon, Solana, Cosmos, Cardano та інші.

Що таке винагороди за стейкінг?

Винагороди за стейкінг-це стимули, які власники криптовалют отримують за участь у мережевій активності на блокчейні. Ви можете виступати в ролі валідатора, обробляючи транзакції в мережі, або ви можете розміщувати свою криптовалюта на спеціальних платформах, які самі виконують функції валідаторів. Серед них кріптовалютние гаманці або кріптобіржі. Наприклад, на біржі Cryptomus ви можете безпечно заблокувати свої кошти в гаманці платформи і заробляти кожен раз, коли валідатор створює нові блоки. Більш того, ви можете самі стати валідатором, і це може збільшити ваші винагороди.

Ви також можете заробити значну суму грошей на стейкінгу, якщо знайомі з кількома факторами, які можуть вплинути на процес. Загалом, розмір винагороди залежить від кількох аспектів:

• Розміщена криптовалюта.

• Постачальник розміщення.

• Тривалість блокування токена.

• Статус валідатора.

У більшості випадків, коли ви стейкаете криптовалюта, Ви отримуєте в нагороду нові монети або токени тієї ж криптовалюта. Наприклад, користувачі Polygon роблять ставку на токени MATIC, за що отримують ті ж токени в якості компенсації. Такий підхід підвищує децентралізацію і безпеку мережі.

Чи Потрібно Платити Податки?

Необхідність сплати податків за стейкінг залежить від країни, в якій ви проживаєте. У більшості випадків винагорода за розміщення ставок оподатковується як дохід. Щоб визначити суму податку, вам потрібно конвертувати отриману криптовалюту у валюту вашої країни на основі ринкової вартості. Потім ви повинні повідомити про це податковому органу.

Як оподатковуються винагороди за стейкінг?

Як ми вже згадували, винагороди за стейкінг - це дохід, заснований на справедливій ринковій вартості. Він дійсний на момент отримання вашої криптовалюти. Однак не завжди ясно, який момент вважається моментом отримання: коли Ви отримуєте винагороди або коли виводите їх на свій особистий гаманець. Давайте розберемося!

У теорії стейкінга існує концепція "домінування і контролю". Йдеться про ситуацію, коли інвестор повністю володіє своїми монетами і може вільно виводити, продавати і обмінювати їх. У цьому випадку монети будуть розцінені як дохід, який повинен обкладатися податком. Найчастіше винагороди за стейкінг оподатковуються виходячи з справедливої ринкової вартості монет на момент їх отримання. У більшості країн цей товар оподатковується податком на прибуток, а в деяких країнах Вам також доведеться платити податок на приріст капіталу. У будь-якому випадку, ваші виплати за ставками повинні бути відображені у вашій річній податковій декларації, зокрема в розділі, який затверджений для цієї мети у вашій країні, наприклад, "прибутковий податок" або "інші доходи".

Таким чином, винагорода за стейкінг криптовалюта оподатковується в будь-якому випадку, будь то за Ethereum, Solana або інші токени, але загальні умови і сума податку як і раніше залежать від країни.

Як оподатковується дохід від стейкінгу в різних країнах?

Як уже згадувалося, винагороди за стейкінг оподатковуються відповідно до місцевого оподаткування в кожній країні. Давайте подивимося, як оподатковуються винагороди за стейкінг у Великобританії, Канаді, Австралії та Індії.

Податки на стейкінг криптовалют у Великобританії

Відповідно до керівних принципів HMRC (HM Revenue and Customs) щодо оподаткування доходи від стейкінгу оподатковуються аналогічно доходам від майнінгу криптовалюти. Це означає, що наявність або відсутність податку залежить від способу розміщення ставок (для фізичних осіб або бізнесу).

Працюючи індивідуально, ви повинні вказувати дохід від розміщення ставок в податковій декларації в графі "інші доходи". Якщо розміщення ставок здійснюється від імені бізнесу, дохід від цього буде доданий до доходу від торгівлі або оподатковуватиметься податком на прибуток. Середній показник по обох видах податків становить від 10 до 45%. А в разі продажу кріптовалютних винагород власнику криптовалюта також доведеться платити податок на приріст капіталу.

У таблиці нижче ви можете ознайомитися зі шкалою прибуткового податку у Великобританії.

Шкала податку на винагороду за стейкінг у Великобританії
Рівень доходу	Розмір податку
До 12 570 £	0%
З 12 571 до 50 270 £	20%
З 50 271 до 150 000 £	40%
Більше 150 000 £	45%

Податки на стейкінг криптовалют в Канаді

Податкове агентство Канади (CRA) оподатковує доходи від стейкінга криптовалюта в залежності від того, чи є вони результатом підприємницької діяльності або хобі. Різниця полягає в поданні доходу в різних розділах податкових декларацій. В обох випадках винагорода за стейкінг буде класифікуватися як дохід, оскільки метою цієї діяльності для більшості інвесторів є отримання прибутку. В результаті податок становитиме від 15% до 33% від отриманого доходу.

Більш детальна інформація про прибуткове оподаткування представлена нижче:

Шкала податку на винагороду за стейкінг в Канаді
Рівень доходу	Розмір податку
До 49 020 $ (CAD)	15%
З 49 021 до 98 040 $ (CAD)	20,5%
З 98 041 до 151 978 $ (CAD)	26%
Від $ 151 979 до $ 216 511 (CAD)	29%
Більше $ 216,511 (CAD)	33%

Прибутковий податок сплачується при отриманні, виходячи з справедливої ринкової вартості винагороди в канадських доларах на день отримання. Якщо власник криптовалюти вирішить її продати, він може зазнати збитків через додатковий податок на приріст капіталу—він дорівнює різниці між виручкою від продажу та ринковою вартістю певної криптовалюти.

Податки на стейкінг криптовалют в Австралії

Австралійське податкове управління (ATO) по-різному оподатковує винагороди за стейкінг. Якщо стейкінг здійснюється в якості хобі, отримані кошти не вважаються прибутком від бізнесу. Вони вважаються капітальними вкладеннями, і в цьому випадку відрахування з витрат не допускаються.

Якщо стейкінг є комерційною діяльністю, то винагороди вважаються комерційним прибутком і обкладаються прибутковим податком у розмірі від 0 до 45%. Суми податку для різних рівнів доходу в австралійських доларах детально наведені в таблиці нижче:

Шкала податку на винагороду за стейкінг в Австралії
Рівень доходу	Розмір податку
Від 0 до 18 200 $ (AUD)	0%
З 18 200,01 до 45 000 $ (AUD)	19%
З 45 000,01 до 200 000 $ (AUD)	30%
Від 200 000,01 $ (AUD) і більше	45%

При продажу криптовалюта, отриманої в результаті стейкінга, продавець повинен сплатити податок на приріст капіталу, рівний різниці між виручкою від продажу і вартістю криптовалюта.

Податки на стейкінг криптовалют в Індії

Відповідно до Закону Про податок на прибуток, криптовалюти в Індії вважаються віртуальними цифровими активами (VDA) поряд з NFT. У країні діє спеціальний податковий режим для всіх видів VDA, відповідно до якого доходи від криптовалюта, включаючи винагороди за стейкінг, оподатковуються в розмірі 30%. Існує також надбавка в розмірі 4% до прибутку, отриманого від продажу або обміну активів.

Податок на криптовалюту в розмірі 30% застосовується до всіх, незалежно від того, чи є доходи від криптовалюти доходом від бізнесу або приростом капіталу. Крім того, сума податку не змінюється залежно від податкової категорії, до якої належить власник коштів.

Як ви можете бачити зі статті, винагороди за стейкінг оподатковуються по всьому світу, різниця лише в методі оподаткування та сумі виплат. У деяких країнах також діє податок на приріст капіталу. Всі ці факти припускають, що криптовалюта прирівнюється до статусу повноцінних грошей, тому варто детально вивчити податкові правила у вашій країні, перш ніж стейкати. Ви також можете прочитати про те, як зменшити суму податку, у нашому посібнику.

Мы надеемся, что это руководство помогло вам понять, как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг криптовалют, и теперь вы знаете, какое налогообложение применяется в вашей стране. Поделитесь своим опытом стейкинга в комментариях ниже или задайте вопросы, если таковые у вас возникнут.