Як буде обкладатися податком криптовалюта в 2024 році: ваше керівництво по оподаткуванню біткоіни

Багато людей думають, що оподаткування з'явилося разом з банками та промисловою революцією. Насправді воно існувало задовго до цього в стародавніх цивілізаціях, таких як Китай, Римська імперія та Стародавня Греція.

Податки стягувались для фінансування державної інфраструктури, утримання армій та підтримки правлячої еліти. Це був найважливіший аспект організації суспільства і управління, як в ті часи, так і в наш час.Оподаткування не перестало розвиватися навіть після створення банків і глобалізації. І знову воно стає ефективним навіть у віртуальному світі криптовалют.

У сьогоднішній статті ми разом зануримося в безкрайній океан оподаткування криптовалюта.Ми подивимося, як оподатковуватиметься криптовалюта в 2024 році, і запропонуємо вам часто задається питання, де відповімо на такі питання, як як оподатковується криптовалюта в США, або як оподатковується криптовалюта в Великобританії, і як оподатковується криптовалюта в інших частинах світу.

Професійний посібник з оподаткування криптовалют

Криптовалюта оподатковується: всі доходи від Майнінг, розміщення ставок або платежів в криптовалюта оподатковуються за вашою звичайною ставкою доходу. Це відбувається, коли Ви отримуєте прибуток, зароблений на криптовалютах. У цій частині статті ми детально поговоримо про оподаткування криптовалют і про те, як це працює. Почнемо!

Розуміння основ оподаткування криптовалют

Оподаткування криптовалюти залежить від країни. Розмір податку, що стягується з криптовалюти, визначається державним податковим органом кожної країни. В середньому вам потрібно заплатити податки від 10% до 37% із заробленої криптовалюти. Ті ж умови застосовуються і до біткоіни. Давайте подивимося на кілька прикладів по всьому світу, щоб мати уявлення:

• США: податкова служба (IRS) регулює оподаткування криптовалют, приділяючи особливу увагу таким транзакціям, як Продаж і використання їх для отримання товарів або послуг. Податкові ставки змінюються залежно від короткострокового та довгострокового приросту капіталу і становлять 0%, 15% або 20% залежно від доходу.

• Великобританія: кріптоактіви в Великобританії, такі як біткоіни, оподатковуються відповідно до юрисдикції HMRC, при цьому при розпорядженні прибутком і Майнінг застосовуються податок на приріст капіталу і прибутковий податок.

• Німеччина: оподаткування криптовалют в Німеччині є унікальним і не передбачає податку на приріст капіталу або прибуткового податку для всіх транзакцій. Інвестори, які володіють токенами принаймні рік, можуть уникнути оподаткування прибутку, тоді як ті, хто володіє токенами менше року, отримують звичайний дохід.

Тепер, коли ви в загальних рисах розумієте, як працює оподаткування криптовалют, давайте подивимося, як розраховується податок на криптовалюту.

Інструменти та програмне забезпечення для оподаткування криптовалют

Інструменти та програмне забезпечення для оподаткування криптовалют є важливими елементами для відстеження податкового періоду та скорочення часу на розрахунки та верифікацію. Ці інструменти допомагають людям відстежувати транзакції та обчислювати податкові платежі, що робить завдання податкового відстеження та перевірки ефективним. Але якщо ви хочете дізнатися більше про те, скільки податків стягується з криптовалюти та як розраховується податок на криптовалюту, давайте продовжимо цю пригоду.

Види криптовалютних транзакцій та податкові наслідки

Існують різні типи криптовалютних транзакцій. Деякі з них оподатковуються, а деякі - ні, але загалом існує два види оподаткування: Податок на приріст капіталу та податок на прибуток. Виходячи з цього, давайте детально розглянемо, як вони працюють у різних країнах.

• США: податок на приріст капіталу застосовується при продажу криптовалюта з прибутком, в той час як прибутковий податок застосовується до криптовалюта, отриманої від Майнінг, розміщення ставок та інших джерел.

• Великобританія: у Великобританії податок на приріст капіталу стягується з криптовалютного прибутку від продажу, торгівлі або витрат, тоді як податок на прибуток застосовується до криптовалют, отриманих від видобутку, розміщення ставок, відсотків або NFT.

• Німеччина: у Німеччині криптовалютні операції оподатковуються податком на прибуток, з різними правилами щодо періодів зберігання, і податок на приріст капіталу на них не накладається.

Дотримання нормативних вимог та подання податкової звітності

Регулювання криптовалюта в світі є багатогранною проблемою, і немає єдиного органу, що здійснює нагляд за ринком. Ключові нормативні акти включають заходи по боротьбі з відмиванням грошей і перевірку "знай свого клієнта". Підприємства в деяких юрисдикціях повинні реєструватися або отримувати Ліцензії, а оподаткування залежить від юрисдикції, оскільки криптовалюта розглядається як власність або основний капітал.

Ведення точного обліку ваших крипто-транзакцій

Ведіть облік всіх ваших доходів. Невиконання цієї вимоги може призвести до штрафних санкцій, аудиторських перевірок або навіть юридичних наслідків. Для цього ви можете скористатися деякими онлайн-інструментами, які допоможуть вам відстежувати всі ваші транзакції та одночасно підраховувати, скільки податків ви будете платити, залежно від вашої країни.

Звітність про прибутки та збитки в криптовалюті

Щоб повідомляти про прибутки та збитки в криптовалюті, надавати деталі транзакцій, обчислювати прибуток або збитки, класифікувати їх як короткострокові або довгострокові та оподатковувати за звичайною ставкою доходу або нижче.

Податок на приріст капіталу в криптовалюті

Податок на приріст капіталу в криптовалюті стягується, коли ви продаєте криптовалюту за вищою ціною, ніж її ринкова вартість. Щоб повідомити про прибутки і збитки в криптовалюті, вкажіть деталі транзакції, назву, дату і суму, розрахуйте прибутки і збитки і класифікуйте їх на короткострокові (менше року) або довгострокові (1 рік і більше). Це допоможе вам надати податковій установі всю необхідну інформацію.

Податкові наслідки криптовалютної торгівлі та транзакцій

Яка сума податку утримується при торгівлі криптовалютою? Криптовалюта зазвичай розглядається як власність, що призводить до потенційного оподаткування податком на приріст капіталу прибутку від її продажу, обміну або розпорядження. Ставка податку залежить від терміну володіння, при цьому звичайний дохід оподатковується менш ніж за рік, а довгостроковий приріст капіталу - за ставкою за більш тривалий термін володіння. Інші оподатковувані крипто-події включають платежі, Майнінг, благодійність, кредитування та ставки.

Як повідомити про свої податки на криптовалюту

Якщо вам необхідно звітувати про свої кріптовалютних транзакціях в податках, то ви повинні знати, що специфіка залежить від того, як ви використовуєте криптовалюта. Закон про криптовалютне оподаткування 2024 року говорить, що ви повинні звітувати про податки, коли ви:

• Використовуєте криптовалюту для оплати товарів або послуг;

• Отримуйте криптовалюту як оплату;

• Продавайте, обмінюйте або конвертуйте криптовалюту;

• Інвестуйте в криптовалюту;

• Займайтеся Майнінг криптовалюта.

При обміні одного типу криптовалюта на інший протягом року з дати первісної покупки першого типу застосовуються стандартні ставки прибуткового податку. Це означає, що будь-який прибуток, який ви отримуєте від короткострокових обмінів криптовалют на криптовалюту, оподатковуватиметься за ставкою, яка відповідає вашій індивідуальній, спільній або комерційній ставці податку на прибуток.

З іншого боку, якщо ви зберігаєте свою криптовалюту довше одного року, ви зможете скористатися Федеральною ставкою довгострокового податку на приріст капіталу. У більшості випадків ставки довгострокового податку на приріст капіталу значно нижчі за ставки податку на доходи фізичних осіб і становлять від 0 до 20%.

Кожен, хто має справу з криптовалютою, обов'язково повинен повідомляти про крипто-податки. Якщо ви не будете робити це регулярно, на вас може бути накладено штраф. Наприклад, у Законі США про оподаткування криптовалют у 2024 році сказано, що вам може загрожувати до 75% податку, максимальний штраф у розмірі 100 000 Доларів США (500 000 Доларів США для корпорацій) або до 5 років ув'язнення. Правила відображення криптовалюта в податках можуть варіюватися в залежності від країни, в якій ви живете, і типу криптовалюта, якою ви володієте.

Якщо ви штатний трейдер, ви повинні сплачувати податки зі свого доходу щороку. Однак, якщо ви робите лише кілька транзакцій на рік, ви можете перерахувати свої прибутки та збитки у щорічній податковій декларації.Правила, що стосуються оподаткування криптовалют, можуть відрізнятися в різних країнах.

Як розрахувати приріст і збиток вашого капіталу в криптовалюта в 2024 році

Розрахунок прибутків і збитків по криптовалюта включає в себе кілька етапів, аналогічних розрахунками за іншими капітальними активами. Він включає визначення бази, обчислення прибутку чи збитку, визначення активів як короткострокових чи довгострокових та ведення детального обліку. Ось короткий опис цього процесу:

• Визначте основу. Основою вашої криптовалюти, як правило, є її початкова ціна придбання, включаючи комісійні та інші витрати на придбання в доларах США. Якщо ви отримали криптовалюту в подарунок або у спадок, для визначення її основи можуть застосовуватися інші правила;

• Розрахуйте прибуток або збиток. Коли ви продаєте або обмінюєте свою криптовалюту, обчисліть прибуток або збиток, віднімаючи базову суму (ціну покупки) від ціни продажу або справедливої ринкової вартості криптовалюти на момент здійснення транзакції. Якщо результат позитивний, Ви отримуєте прибуток. Якщо він негативний, ви зазнаєте збитків;

• Визначте, чи є вона короткостроковою чи довгостроковою. Якщо ви володіли криптовалютою протягом одного року або менше до її продажу або обміну, будь-який прибуток або збиток вважаються короткостроковими. Якщо ви володієте криптовалютою більше одного року, вона вважається довгостроковою. Ця різниця важлива, оскільки в 2024 році довгостроковий приріст капіталу з податку на криптовалюту оподатковується за нижчою ставкою, ніж короткостроковий приріст, який становить від 10% до 37%;

• Ведіть детальні записи. Вкрай важливо вести докладні записи про всі ваших кріптовалютних транзакціях, включаючи надходження, продажу, обміни, і не забувайте вказувати справедливу ринкову вартість криптовалюта в доларах США на момент кожної транзакції.

Податкові пільги на криптовалюту 2024

Податкові дужки-це межі для оподатковуваного доходу. Це означає, що дохід, що перевищує певну межу, оподатковується за вищою ставкою.

Як уже згадувалося, всі операції з криптовалютами оподатковуються, при цьому прибуток оподатковується в короткостроковій і довгостроковій перспективі. Вони також мають свої податкові рамки, які змінюються щороку. Коригування податкового року 2024 року зазвичай застосовуються до декларацій про податок на прибуток, поданих у 2025 році.

Давайте розглянемо податкові статті США на податковий рік 2024 року, які представляють найбільший інтерес для більшості платників податків. Вони включають наступні суми в доларах.

Процентна ставка	Дохід	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію
35%	Дохід $243,725	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію $ 487,450
32%	Дохід $191,950	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію $383,900
24%	Дохід $100,525	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію $201,050
22%	Дохід $47,150	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію $94,300
12%	Дохід $11,600	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію $23,200
10%	Дохід Менше, ніж $11,600	Дохід для подружніх пар, які подають спільну декларацію Менше, ніж $23,200

Що робити, якщо ви продали криптовалюту зі збитком

Якщо ви втратили гроші, торгуючи криптовалютою, ви можете зробити кілька кроків, щоб обмежити свої втрати і, можливо, відшкодувати частину з них. Перший крок-вимагати відрахування втрат капіталу. Це дозволяє вираховувати збитки до 3000 доларів на рік з Вашого оподатковуваного доходу. Будь-які збитки, що перевищують цю суму, можуть бути перенесені на майбутні податкові періоди.

Інший варіант-використовувати стоп-лосс-ордера, які автоматично закривають позицію при досягненні певної ціни. Це може допомогти обмежити ваші збитки, якщо ціна криптовалюти різко впаде.

Повідомляти про втрати в криптовалюті може бути непросто, але важливо робити це правильно, щоб уникнути можливих штрафів з боку податкових органів. Щоб бути впевненим, що Ви точно повідомляєте про свої збитки, Вам слід розрахувати свій оподатковуваний прибуток або збиток, віднявши свої витрати (суму, яку ви заплатили за криптовалюту) з доходу (суму, яку Ви отримали під час продажу криптовалюти).

Ви також повинні точно вказати свої податки. Якщо ви не впевнені, як повідомити про свої втрати в криптовалюті, Вам слід проконсультуватися з фахівцем з податків. Також важливо вести всі відповідні записи та документи, пов'язані з Вашими операціями з криптовалютою, оскільки вони можуть знадобитися для перевірки ваших вимог з метою оподаткування.

Як мінімізувати податки на криптовалюту

Тепер, коли ви розумієте, який розмір податку на криптовалюту і як це працює, ось кілька важливих порад про те, як мінімізувати свої податкові зобов'язання відповідно до нового законодавства про кріптовалютном оподаткування в 2024 році:

• Зберігайте свою криптовалюту. Ставка податку на приріст капіталу знижується при збільшенні терміну зберігання. Варто зберігати свої криптовалюти як мінімум рік, щоб мати право на більш низькі ставки довгострокового приросту капіталу.

• Використовуйте збір податкових збитків. Компенсуйте прибуток, продаючи інвестиції, які впали в ціні, щоб зменшити втрати капіталу. Ці втрати можуть бути використані для компенсації приросту капіталу та зменшення загальних податкових зобов'язань.

• Пожертвуйте криптовалюту. Подарунки та пожертви в криптовалюті можуть мати податкові переваги. Якщо ви робите подарунок у криптовалюті,ця угода не оподатковується. Але якщо сума подарунка перевищує поріг в 18 000 доларів, Вам необхідно повідомити податковий орган. Пожертвування криптовалюта також не обкладається податком, проте, інформувати податковий орган необхідно тільки в разі пожертвування некомерційним організаціям.

Поширені запитання

Як оподатковується продаж криптовалюти?

Продаючи криптовалюту дорожче початкової ціни, Ви отримуєте приріст капіталу і повинні платити податки, ставка яких залежить від терміну володіння.

Як оподатковуються доходи від криптовалюти?

Доходи від криптовалюти оподатковуються так само, як і доходи від криптовалюти, залежно від того, як довго ви зберігаєте криптовалюту перед її продажем. Ви повинні пам'ятати, що якщо ви отримаєте криптовалюту як оплату бізнесу, вона буде оподатковуватися як дохід від бізнесу.

Як оподатковуються доходи від криптовалюти податком? Або як оподатковується криптоприбуток?

Крипто-дохід оподатковується як звичайний дохід, якщо він отриманий в якості оплати товарів або послуг за допомогою еірдропов, безкоштовних роздач, майнінг або розміщення ставок.

Як оподатковується крипто-дохід?

Доходи від криптовалюта, включаючи винагороду за Майнінг, ставки і платежі, оподатковуються аналогічно звичайним доходам і повинні зазначатися в податкових деклараціях, включаючи точні записи про транзакції. Ось як оподатковується дохід від криптовалюти.

Як оподатковується торгівля криптовалютою?

Криптоторгівля і продаж криптовалюти пов'язані з приростом капіталу, коли ціна нової криптовалюти перевищує стару, що вимагає оподаткування прибутку.

Як оподатковуються відсотки з криптовалюти?

Відсотки з криптовалюта оподатковуються як звичайний дохід.

Ось ми і підійшли до кінця цієї статті про оподаткування криптовалюта. Не соромтеся залишити нам коментар нижче та поділитися з нами своїм досвідом щодо оподаткування криптовалют.