日本、暗号資産利益に20％課税を提案 株式と同率に

日本は暗号資産利益に対する課税方法を大幅に見直す準備を進めています。政府は現在、利益に対して最大55％に達する累進課税制度から、大幅に引き下げた20％のフラット税を支持しています。この動きは、デジタル資産が主流の投資手段として徐々に受け入れられていることを示しています。より明確で低い税率は、個人トレーダーや企業の参入を促す可能性があります。

日本は暗号資産と株式の課税をどう整合させるのか？

現状、暗号資産の利益は雑所得として分類されます。給与や事業所得と同様に扱われ、総所得が増えるほど税率も上がります。高額所得者の場合、所得税最大45％に加えて住民税10％が課されるため、実効税率は株式や投資信託に適用される20％のフラット税の倍以上になることもあります。

Huge. The Japanese government has officially begun the process of adjusting the crypto tax rate to 20% and is trying to pass it in 2026. https://t.co/4eX7UBJrzR

— Sota Watanabe (@WatanabeSota) December 1, 2025

株式や投資信託の利益はフラット20％で課税され、投資家にとって理解しやすい制度です。暗号資産にも同率を適用することで、デジタル資産を従来の市場と同じレベルに位置付ける狙いがあります。

2024年末に日本の金融庁が改革案を示したことで、支持はさらに高まりました。現在、国会では金融商品取引法の改正案が検討中です。改正案は税負担の軽減だけでなく、投資家保護の強化（インサイダー取引規制の厳格化や暗号資産企業の情報開示改善など）も目的としています。

日本は過去の取引所破綻を受け、暗号資産に対して厳格な規制を敷いてきました。この方針転換は、成長を支援しつつリスク管理も行う姿勢を示しています。

投資家保護は税制改革にどう影響するか？

規制当局にとっての課題は、市場を保護しつつイノベーションを促進するバランスを取ることです。長年、日本の暗号資産業界は、高い税率が合法・規制されたプラットフォームの利用を妨げると主張してきました。

多くの投資家は、税負担を懸念して利益の出ている資産の売却を先送りしました。また、一部は海外での取引に移行しました。これらは日本の金融システムやデジタル経済全体を弱体化させます。政府は現在、税制改正とともに「堅固な投資家保護の枠組み」を整備することを目指しています。具体的な対策には以下が含まれます：

• プラットフォームのコンプライアンス監視の強化
• 取引データ保護の徹底
• 報告の透明性向上

これらは規制を緩めるのではなく、監督を現代化する動きであることを示しています。投資家の安全を確保しつつ、市場を活発で健全に保つことが狙いです。

また、暗号資産企業も法人保有資産に対する明確なルールを求めています。未実現利益への課税は、日本でのWeb3プロジェクト運営を困難にしてきました。新ルールによりこうした問題が軽減され、企業の流出を防ぐ可能性があります。

日本の暗号資産税制改革の進展

日本の主要な暗号資産ロビー団体である日本ブロックチェーン協会は、約3年間にわたり税制改革を推進してきました。2023年には、株式に適用される20％のフラット税を暗号資産にも適用するよう規制当局に要請し、現行ルールでは企業のイノベーションや一般市民の参入が難しいと訴えました。

暗号資産支持者は、アジアでの競争の激化を指摘しています。韓国、シンガポール、香港はブロックチェーンやフィンテックの発展を誘致するため、より明確な規制を導入しています。かつて暗号資産ライセンスで先行していた日本は、優位性を失うリスクがあります。

状況は変わりつつあります。金融庁は2026年の国会会期で提案を示す予定で、承認されれば数年ぶりの大規模な暗号資産政策の更新となる可能性があります。プロセスは長いですが、方向性は明確です。

暗号資産の税率引き下げは何を意味するか？

簡素な税制は、導入されればすぐに市場行動に影響を与える可能性があります。税率の引き下げは、取引活動の増加、事業創出の活発化、国内市場での存在感向上につながることが一般的です。これまで慎重だった投資家も、デジタル資産をポートフォリオの重要な一部として認識し始めるかもしれません。

20％の税率自体が成長を保証するわけではありません。しかし、方向性を明確に示すことで、業界の成長を妨げてきた心理的な障壁を取り除く効果があります。