Как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг: Полное руководство

Стейкинг криптовалют за последние несколько лет стал популярной инвестиционной стратегией, поэтому интерес к этой теме растет. Особенно владельцы криптовалют хотят знать о том, как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг.

На самом деле, в каждой стране действуют разные налоговые кодексы, так что этот вопрос гораздо глубже, чем кажется. В этой статье мы собрали актуальную и исчерпывающую информацию о налогах на вознаграждение за стейкинг. Изучите руководство, чтобы быть в курсе обновлений и полностью разобраться в вопросе.

Что такое стейкинг?

Прежде чем приступить к изучению вопроса о налогообложении вознаграждений, необходимо понять суть стейкинга.

Итак, стейкинг - это способ получения вознаграждений за хранение и активное использование криптовалюты на блокчейне. В данном случае используется механизм под названием Proof of Stake (PoS), который обеспечивает верификацию и безопасность транзакций без участия посредников, таких как банк или платежная система. Proof of Stake включает в себя участие только владельцев криптовалюты в процессе проверки транзакций на блокчейне. Этот процесс осуществляется компьютерами в определенной сети блокчейнов, что обеспечивает точность данных в реестре.

Не все криптовалюты можно стейкать, но список возможных довольно велик. Среди них есть несколько популярных криптовалют — например, вы можете стейкать Ethereum, Polygon, Solana, Cosmos, Cardano и другие.

Что такое вознаграждения за стейкинг?

Вознаграждения за стейкинг - это стимулы, которые владельцы криптовалют получают за участие в сетевой активности на блокчейне. Вы можете выступать в роли валидатора, обрабатывая транзакции в сети, или вы можете размещать свою криптовалюту на специальных платформах, которые сами выполняют функции валидаторов. Среди них криптовалютные кошельки или криптобиржи. Например, на бирже Cryptomus вы можете безопасно заблокировать свои средства в кошельке платформы и зарабатывать каждый раз, когда валидатор создает новые блоки. Более того, вы можете сами стать валидатором, и это может увеличить ваши вознаграждения.

Вы также можете заработать значительную сумму денег на стейкинге, если будете знакомы с несколькими факторами, которые могут повлиять на процесс. В целом, размер вознаграждения зависит от нескольких аспектов:

• Размещенная криптовалюта.

• Поставщик размещения.

• Длительность блокировки токена.

• Статус валидатора.

В большинстве случаев, когда вы стейкаете криптовалюту, вы получаете в награду новые монеты или токены той же криптовалюты. Например, пользователи Polygon делают ставку на токены MATIC, за что получают те же токены в качестве компенсации. Такой подход повышает децентрализацию и безопасность сети.

Нужно Ли Вам Платить Налоги?

Необходимость уплаты налогов за стейкинг зависит от страны, в которой вы проживаете. В большинстве случаев вознаграждение за размещение ставок облагается налогом как доход. Чтобы определить сумму налога, вам необходимо конвертировать полученную криптовалюту в валюту вашей страны на основе рыночной стоимости. Затем вы должны сообщить об этом в налоговый орган.

Как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг?

Как мы уже упоминали, вознаграждения за стейкинг - это доход, основанный на справедливой рыночной стоимости. Он действителен на момент получения вашей криптовалюты. Однако не всегда ясно, какой момент считается моментом получения: когда вы получаете вознаграждения или когда выводите их на свой личный кошелек. Давайте разберемся!

В теории стейкинга существует концепция “доминирования и контроля”. Речь идет о ситуации, когда инвестор полностью владеет своими монетами и может свободно выводить, продавать и обменивать их. В этом случае монеты будут расценены как доход, который должен облагаться налогом. Чаще всего вознаграждения за стейкинг облагаются налогом исходя из справедливой рыночной стоимости монет на момент их получения. В большинстве стран этот товар облагается подоходным налогом, а в некоторых странах вам также придется платить налог на прирост капитала. В любом случае, ваши выплаты по ставкам должны быть отражены в вашей годовой налоговой декларации, в частности, в разделе, который утвержден для этой цели в вашей стране, например, “Подоходный налог” или “Прочие доходы”.

Таким образом, вознаграждение за стейкинг криптовалют облагается налогом в любом случае, будь то за Ethereum, Solana или другие токены, но общие условия и сумма налога по-прежнему зависят от страны.

Как облагается доход от стейкинга в разных странах?

Как уже упоминалось, вознаграждения за стейкинг облагаются налогом в соответствии с местным налогообложением в каждой стране. Давайте посмотрим, как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг в Великобритании, Канаде, Австралии и Индии.

Налоги на стейкинг криптовалют в Великобритании

В соответствии с руководящими принципами HMRC (HM Revenue and Customs) по налогообложению доходы от стейкинга облагаются налогом аналогично доходам от майнинга криптовалюты. Это означает, что наличие или отсутствие налога зависит от метода размещения ставок (для физических лиц или бизнеса).

Работая индивидуально, вы должны указывать доход от размещения ставок в налоговой декларации в графе “Прочие доходы”. Если размещение ставок осуществляется от имени бизнеса, доход от этого будет добавлен к доходу от торговли или облагаться подоходным налогом. Средний показатель по обоим видам налогов составляет от 10 до 45%. А в случае продажи криптовалютных вознаграждений владельцу криптовалюты также придется платить налог на прирост капитала.

В таблице ниже вы можете ознакомиться со шкалой подоходного налога в Великобритании.

Шкала налога на вознаграждение за стейкинг в Великобритании
Уровень дохода	Размер налога
До 12 570 £	0%
С 12 571 до 50 270 £	20%
С 50 271 до 150 000 £	40%
Более 150 000 £	45%

Налоги на стейкинг криптовалют в Канаде

Налоговое агентство Канады (CRA) облагает налогом доходы от стейкинга криптовалют в зависимости от того, являются ли они результатом предпринимательской деятельности или хобби. Разница заключается в представлении дохода в разных разделах налоговых деклараций. В обоих случаях вознаграждение за стейкинг будет классифицироваться как доход, поскольку целью этой деятельности для большинства инвесторов является получение прибыли. В результате налог будет составлять от 15% до 33% от полученного дохода.

Более подробная информация о подоходном налогообложении представлена ниже:

Шкала налога на вознаграждение за стейкинг в Канаде
Уровень дохода	Размер налога
До 49 020 $ (CAD)	15%
С 49 021 до 98 040 $ (CAD)	20,5%
С 98 041 до 151 978 $ (CAD)	26%
С 151 979 до 216 511 $ (CAD)	29%
Более 216 511 $ (CAD)	33%

Подоходный налог уплачивается при получении, исходя из справедливой рыночной стоимости вознаграждения в канадских долларах на день получения. Если владелец криптовалюты решит ее продать, он может понести убытки из—за дополнительного налога на прирост капитала - он равен разнице между выручкой от продажи и рыночной стоимостью определенной криптовалюты.

Налоги на стейкинг криптовалют в Австралии

Австралийское налоговое управление (ATO) по-разному облагает налогом вознаграждения за стейкинг. Если стейкинг осуществляется в качестве хобби, полученные средства не считаются прибылью от бизнеса. Они считаются капитальными вложениями, и в этом случае вычеты из расходов не допускаются.

Если стейкинг является коммерческой деятельностью, то вознаграждения считаются коммерческой прибылью и облагаются подоходным налогом в размере от 0 до 45%. Суммы налога для разных уровней дохода в австралийских долларах подробно указаны в таблице ниже:

Шкала налога на вознаграждение за стейкинг в Австралии
Уровень дохода	Размер налога
От 0 до 18 200 $ (AUD)	0%
С 18 200,01 до 45 000 $ (AUD)	19%
С 45 000,01 до 200 000 $ (AUD)	30%
От 200 000,01 $ (AUD) и более	45%

При продаже криптовалюты, полученной в результате стейкинга, продавец должен уплатить налог на прирост капитала, равный разнице между выручкой от продажи и стоимостью криптовалюты.

Налоги на стейкинг криптовалют в Индии

Согласно Закону о подоходном налоге, криптовалюты в Индии считаются виртуальными цифровыми активами (VDA) наряду с NFT. В стране действует специальный налоговый режим для всех видов VDA, в соответствии с которым доходы от криптовалюты, включая вознаграждения за стейкинг, облагаются налогом в размере 30%. Существует также надбавка в размере 4% к прибыли, полученной от продажи или обмена активов.

Налог на криптовалюту в размере 30% применяется ко всем, независимо от того, являются ли доходы от криптовалюты доходом от бизнеса или приростом капитала. Кроме того, сумма налога не меняется в зависимости от налоговой категории, к которой относится владелец средств.

Как вы можете видеть из статьи, вознаграждения за стейкинг облагаются налогом по всему миру, разница лишь в методе налогообложения и сумме выплат. В некоторых странах также действует налог на прирост капитала. Все эти факты предполагают, что криптовалюта приравнивается к статусу полноценных денег, поэтому стоит подробно изучить налоговые правила в вашей стране, прежде чем стейкать. Вы также можете прочитать о том, как уменьшить сумму налога, в нашем руководстве.

Мы надеемся, что это руководство помогло вам понять, как облагаются налогом вознаграждения за стейкинг криптовалют, и теперь вы знаете, какое налогообложение применяется в вашей стране. Поделитесь своим опытом стейкинга в комментариях ниже или задайте вопросы, если таковые у вас возникнут.