Как будет облагаться налогом криптовалюта в 2024 году: Ваше руководство по налогообложению Биткоинов

Многие люди думают, что налогообложение появилось вместе с банками и Промышленной революцией. На самом деле оно существовало задолго до этого в древних цивилизациях, таких как Китай, Римская империя и Древняя Греция.

Налоги взимались для финансирования государственной инфраструктуры, содержания армий и поддержки правящей элиты. Это был важнейший аспект организации общества и управления, как в те времена, так и в наше время. Налогообложение не перестало развиваться даже после создания банков и глобализации. И снова оно становится эффективным даже в виртуальном мире криптовалют.

В сегодняшней статье мы вместе погрузимся в бескрайний океан налогообложения криптовалют. Мы посмотрим, как будет облагаться налогом криптовалюта в 2024 году, и предложим вам часто задаваемый вопрос, где ответим на вопросы о том, как облагается налогом криптовалюта в США, как облагается налогом криптовалюта в Великобритании, и как облагается налогом криптовалюта в других частях мира.

Профессиональное руководство по налогообложению криптовалют

Криптовалюта облагается налогом: все доходы от майнинга, размещения ставок или платежей в криптовалюте облагаются налогом по вашей обычной ставке дохода. Это происходит, когда вы получаете прибыль, заработанную на криптовалютах. В этой части статьи мы подробно поговорим о налогообложении криптовалют и о том, как это работает. Давайте начнем!

Понимание основ налогообложения криптовалют

Налогообложение криптовалюты зависит от страны. Размер налога, взимаемого с криптовалюты, определяется государственным налоговым органом каждой страны. В среднем вам нужно заплатить налоги от 10% до 37% с заработанной криптовалюты. Те же условия применяются и к Биткоину. Давайте посмотрим на несколько примеров по всему миру, чтобы иметь представление:

• США: Налоговая служба (IRS) регулирует налогообложение криптовалют, уделяя особое внимание таким транзакциям, как продажа и использование их для получения товаров или услуг. Налоговые ставки варьируются в зависимости от краткосрочного и долгосрочного прироста капитала и составляют 0%, 15% или 20% в зависимости от дохода.

• Великобритания: Криптоактивы в Великобритании, такие как Биткоин, облагаются налогом в соответствии с юрисдикцией HMRC, при этом при распоряжении прибылью и майнинге применяются налог на прирост капитала и подоходный налог.

• Германия: Налогообложение криптовалют в Германии является уникальным и не предусматривает налога на прирост капитала или подоходного налога для всех транзакций. Инвесторы, владеющие токенами не менее года, могут избежать налогообложения прибыли, в то время как те, кто владеет токенами менее года, получают обычный доход.

Теперь, когда вы в общих чертах понимаете, как работает налогообложение криптовалют, давайте посмотрим, как рассчитывается налог на криптовалюту.

Инструменты и программное обеспечение для налогообложения криптовалют

Инструменты и программное обеспечение для налогообложения криптовалют являются важными элементами для отслеживания налогового периода и сокращения времени на расчеты и верификацию. Эти инструменты помогают людям отслеживать транзакции и рассчитывать налоговые платежи, что делает задачу налогового отслеживания и верификации эффективной. Но если вы хотите узнать подробнее, сколько налогов взимается с криптовалюты и как рассчитывается налог на криптовалюту, давайте продолжим это приключение.

Виды криптовалютных транзакций и налоговые последствия

Существуют различные типы криптовалютных транзакций. Некоторые из них облагаются налогом, а некоторые - нет, но в целом существует два вида налогообложения: налог на прирост капитала и подоходный налог. Исходя из этого, давайте подробно рассмотрим, как они работают в разных странах.

• США: Налог на прирост капитала применяется при продаже криптовалюты с прибылью, в то время как подоходный налог применяется к криптовалюте, полученной от майнинга, размещения ставок и других источников.

• Великобритания: В Великобритании налог на прирост капитала взимается с криптовалютной прибыли от продажи, трейдинга или расходов, в то время как подоходный налог применяется к криптовалютам, полученным от майнинга, размещения ставок, процентов или NFT.

• Германия: В Германии криптовалютные транзакции облагаются подоходным налогом, с различными правилами для периодов хранения, и налог на прирост капитала на них не налагается.

Соблюдение нормативных требований и подача налоговой отчетности

Регулирование криптовалют в мире является многогранной проблемой, и нет единого органа, осуществляющего надзор за рынком. Ключевые нормативные акты включают меры по борьбе с отмыванием денег и проверку "знай своего клиента". Предприятия в некоторых юрисдикциях должны регистрироваться или получать лицензии, а налогообложение зависит от юрисдикции, поскольку криптовалюта рассматривается как собственность или основной капитал.

Ведение точного учета Ваших крипто-транзакций

Ведите учет всех ваших доходов. Невыполнение этого требования может привести к штрафным санкциям, аудиторским проверкам или даже юридическим последствиям. Для этого вы можете воспользоваться некоторыми онлайн-инструментами, которые помогут вам отслеживать все ваши транзакции и одновременно подсчитывать, сколько налогов вы будете платить, в зависимости от вашей страны.

Отчетность о прибылях и убытках в криптовалюте

Чтобы сообщать о прибылях и убытках в криптовалюте, предоставлять детали транзакций, рассчитывайте прибыль или убытки, классифицируйте их как краткосрочные или долгосрочные и облагайте налогом по обычной ставке дохода или ниже.

Налог на прирост капитала в криптовалюте

Налог на прирост капитала в криптовалюте взимается, когда вы продаете криптовалюту по более высокой цене, чем ее рыночная стоимость. Чтобы сообщить о прибылях и убытках в криптовалюте, укажите детали транзакции, название, дату и сумму, рассчитайте прибыли и убытки и классифицируйте их на краткосрочные (менее года) или долгосрочные (1 год и более). Это поможет вам предоставить вашему налоговому учреждению всю необходимую информацию.

Налоговые последствия криптовалютной торговли и транзакций

Какая сумма налога удерживается при торговле криптовалютой? Криптовалюта обычно рассматривается как собственность, что приводит к потенциальному обложению налогом на прирост капитала прибыли от ее продажи, обмена или распоряжения. Ставка налога зависит от срока владения, при этом обычный доход облагается налогом менее чем за год, а долгосрочный прирост капитала - по ставке за более длительный срок владения. Другие облагаемые налогом крипто-события включают платежи, майнинг, благотворительность, кредитование и ставки.

Как сообщить о своих налогах на криптовалюту

Если вам необходимо отчитываться о своих криптовалютных транзакциях в налогах, то вы должны знать, что специфика зависит от того, как вы используете криптовалюту. Закон о криптовалютном налогообложении 2024 года гласит, что вы должны отчитываться о налогах, когда вы:

• Используете криптовалюту для оплаты товаров или услуг;

• Получаете криптовалюту в качестве оплаты;

• Продаете, обмениваете или конвертируете криптовалюту;

• Инвестируете в криптовалюту;

• Занимаетесь майнингом криптовалют.

При обмене одного типа криптовалюты на другой в течение года с даты первоначальной покупки первого типа применяются стандартные ставки подоходного налога. Это означает, что любая прибыль, которую вы получаете от краткосрочных обменов криптовалюты на криптовалюту, будет облагаться налогом по ставке, соответствующей вашей индивидуальной, совместной или коммерческой ставке подоходного налога.

С другой стороны, если вы храните свою криптовалюту дольше одного года, вы сможете воспользоваться федеральной ставкой долгосрочного налога на прирост капитала. В большинстве случаев ставки долгосрочного налога на прирост капитала значительно ниже ставок налога на доходы физических лиц и составляют от 0 до 20%.

Каждый, кто имеет дело с криптовалютой, обязательно должен сообщать о крипто-налогах. Если вы не будете делать это регулярно, на вас может быть наложен штраф. Например, в законе США о налогообложении криптовалют в 2024 году говорится, что вам может грозить до 75% причитающегося налога, максимальный штраф в размере 100 000 долларов (500 000 долларов для корпораций) или тюремное заключение сроком до 5 лет. Правила отражения криптовалюты в налогах могут варьироваться в зависимости от страны, в которой вы живете, и типа криптовалюты, которой вы владеете.

Если вы являетесь трейдером, работающим полный рабочий день, вы должны ежегодно платить налоги со своего дохода. Однако, если вы совершаете всего несколько транзакций в год, вы можете указывать свои прибыли и убытки в годовой налоговой декларации. Правила, касающиеся налогообложения криптовалют, могут отличаться в разных странах.

Как рассчитать прирост и убыток вашего капитала в криптовалюте в 2024 году

Расчет прибылей и убытков по криптовалюте включает в себя несколько этапов, аналогичных расчетам по другим капитальным активам. Он включает в себя определение базы, расчет прибыли или убытка, определение активов как краткосрочных или долгосрочных и ведение подробного учета. Вот краткое описание этого процесса:

• Определите основу. Основой вашей криптовалюты обычно является ее первоначальная цена покупки, включая комиссионные и другие затраты на приобретение в долларах США. Если вы получили криптовалюту в подарок или по наследству, для определения ее основы могут применяться другие правила;

• Рассчитайте прибыль или убыток. Когда вы продаете или обмениваете свою криптовалюту, рассчитайте прибыль или убыток, вычитая базовую сумму (цену покупки) из цены продажи или справедливой рыночной стоимости криптовалюты на момент совершения транзакции. Если результат положительный, вы получаете прибыль. Если он отрицательный, вы несете убытки;

• Определите, является ли она краткосрочной или долгосрочной. Если вы владели криптовалютой в течение одного года или менее до ее продажи или обмена, любая прибыль или убыток считаются краткосрочными. Если вы владеете криптовалютой более одного года, она считается долгосрочной. Это различие важно, потому что в 2024 году долгосрочный прирост капитала по налогу на криптовалюту облагается по более низкой ставке, чем краткосрочный прирост, который составляет от 10% до 37%;

• Ведите подробные записи. Крайне важно вести подробные записи обо всех ваших криптовалютных транзакциях, включая поступления, продажи, обмены, и не забывать указывать рыночную стоимость криптовалюты в долларах США на момент каждой транзакции.

Налоговые льготы на криптовалюту 2024

Налоговые льготы - это пределы для налогооблагаемого дохода. Это означает, что доход, превышающий определенный предел, облагается налогом по более высокой ставке.

Как уже упоминалось, все операции с криптовалютами облагаются налогом, при этом прибыль облагается налогом в краткосрочной и долгосрочной перспективе. У них также есть свои налоговые рамки, которые меняются ежегодно. Корректировки за 2024 налоговый год обычно применяются к декларациям о подоходном налоге, поданным в 2025 году.

Давайте рассмотрим налоговые статьи в США на 2024 налоговый год, которые представляют наибольший интерес для большинства налогоплательщиков. Они включают следующие суммы в долларах.

Процентная ставка	Доход	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию
35%	Доход $243,725	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию $ 487,450
32%	Доход $191,950	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию $383,900
24%	Доход $100,525	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию $201,050
22%	Доход $47,150	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию $94,300
12%	Доход $11,600	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию $23,200
10%	Доход Меньше, чем $11,600	Доход для супружеских пар, подающих совместную декларацию Меньше, чем $23,200

Что делать, если Вы продали криптовалюту с убытком

Если вы потеряли деньги, торгуя криптовалютой, вы можете предпринять несколько шагов, чтобы ограничить свои потери и, возможно, возместить часть из них. Первый шаг - потребовать вычета потерь капитала. Это позволяет вам вычитать убытки в размере до 3000 долларов в год из вашего налогооблагаемого дохода. Любые убытки, превышающие эту сумму, могут быть перенесены на будущие налоговые периоды.

Другой вариант - использовать стоп-лосс-ордера, которые автоматически закрывают позицию при достижении определенной цены. Это может помочь ограничить ваши убытки, если цена криптовалюты резко упадет.

Сообщать о потерях в криптовалюте может быть непросто, но важно делать это правильно, чтобы избежать возможных штрафов со стороны налоговых органов. Чтобы быть уверенным, что вы точно сообщаете о своих убытках, вам следует рассчитать свою налогооблагаемую прибыль или убыток, вычтя свои затраты (сумму, которую вы заплатили за криптовалюту) из выручки (сумму, которую вы получили при продаже криптовалюты).

Вам также следует точно указывать свои налоги. Если вы не уверены, как сообщить о своих потерях в криптовалюте, вам следует проконсультироваться со специалистом по налогам. Также важно вести все соответствующие записи и документы, связанные с вашими операциями с криптовалютой, поскольку они могут понадобиться для проверки ваших требований в целях налогообложения.

Как минимизировать налоги на криптовалюту

Теперь, когда вы понимаете, каков размер налога на криптовалюту и как это работает, вот несколько важных советов о том, как минимизировать свои налоговые обязательства в соответствии с новым законодательством о криптовалютном налогообложении в 2024 году:

• Храните свою криптовалюту. Ставка налога на прирост капитала снижается при увеличении срока хранения. Стоит хранить свои криптовалюты как минимум год, чтобы иметь право на более низкие ставки долгосрочного прироста капитала.

• Используйте сбор налоговых убытков. Компенсируйте прибыль, продавая инвестиции, которые упали в цене, чтобы уменьшить потери капитала. Эти потери могут быть использованы для компенсации прироста капитала и снижения ваших общих налоговых обязательств.

• Дарите и жертвуйте криптовалюту. Подарки и пожертвования в криптовалюте могут иметь налоговые преимущества. Если вы делаете подарок в криптовалюте, эта сделка не облагается налогом. Но если сумма подарка превышает порог в 18 000 долларов, вам необходимо уведомить налоговый орган. Пожертвование криптовалюты также не облагается налогом, тем не менее, информировать налоговый орган необходимо только в случае пожертвования некоммерческим организациям.

Часто задаваемые вопросы

Как облагается налогом продажа криптовалюты?

Продавая криптовалюту дороже первоначальной цены, вы получаете прирост капитала и должны платить налоги, ставка которых зависит от срока владения.

Как облагаются налогом доходы от криптовалюты?

Доходы от криптовалюты облагаются налогом в зависимости от того, как долго вы храните криптовалюту перед ее продажей. Вы должны помнить, что если вы получаете криптовалюту в качестве оплаты за бизнес, она будет облагаться налогом как доход от бизнеса.

Как облагаются доходы от криптовалюты налогом? Или как облагается налогом криптоприбыль?

Крипто-доход облагается налогом как обычный доход, если он получен в качестве оплаты товаров или услуг посредством эирдропов, бесплатных раздач, майнинга или размещения ставок.

Как облагается налогом крипто-доход?

Доходы от криптовалюты, включая вознаграждение за майнинг, ставки и платежи, облагаются налогом аналогично обычным доходам и должны указываться в налоговых декларациях, включая точные записи о транзакциях. Вот как облагается налогом доход от криптовалюты.

Как облагается налогом торговля криптовалютой?

Криптоторговля и продажа криптовалюты связаны с приростом капитала, когда цена новой криптовалюты превышает старую, что требует налогообложения прибыли.

Как облагаются налогом проценты с криптовалюты?

Проценты с криптовалюты облагаются налогом как обычный доход.

Вот мы и подошли к концу этой статьи о налогообложении криптовалют. Не стесняйтесь оставить нам комментарий ниже и поделиться с нами своим опытом в области налогообложения криптовалют.